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教培机构预算管理的一些思考

作者:K12老林 发布时间:

教培机构预算管理的一些思考

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摘要:教培机构制定预算的时候,一方面需要参考公司过去的经营表现,另一方面还得考虑公司未来的发展方向。

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图片来源:视觉中国

大家好,我是K12老林。最近学校开始做新财年的预算规划,在这篇文章里,我想和大家分享预算管理过程中的一些思考。

预算目标要匹配战略方向

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定预算的时候,一方面需要参考公司过去的经营表现,另一方面还得考虑公司未来的发展方向。

假如我们今年希望提升生源质量,除了在掐尖项目上加大投入以外,在设计管理者薪酬牵引的时候,也需要对优秀学生占比提出更高的考核要求,在KPI里体现。

再比如说我们希望把K12的年级结构引导为正金字塔结构,在定预算目标的时候,少儿部的增速目标理论上应该高于中学部的增速目标,未来才有可能实现把底座进一步做大的组织目标。

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战略项目的扶持,优势项目的保持,新项目的孵化,不同发展阶段的项目需要有差异化对待。

串联组织 同频共振

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预算不是为了应付领导,不要为了做预算而做预算,预算也不是财务部门一个部门的工作。

相对比较合理的做法是:由财务部门负责牵头,注意,由财务部门牵头不能是以财务部门为核心,各版块相互分工,通过相互协作达成组织目标,明确谁负责把新增教学点开起来,谁负责把新教师招聘进来,谁负责把学生招来,谁负责把教学质控做好,最终实现招生、教学、产能、布点四个维度均衡发展,让各部门能够同频共振起来。

因此信息互通真的非常非常非常重要!

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首先解决的是沟通频率的问题,每年开多少次预算沟通会才合理?到底需要开多少次,取决于团队沟通进展情况而定,反正一次肯定是不够的。

通过反复核算,反复沟通,反复修正,最终把团队的方向拧成一致。

否则可能会出现的情况是:职能部门对经营数据掌握情况相对比较全面,会觉得业务部门这个需求不合理,那个计算逻辑不正确;而业务部门由于花在做业务的时间和精力比较多,可能觉得职能部门不理解自己的难处,觉得职能部门的人不懂客户需求,这些问题只有通过设置有效的沟通机制才能解决。

预算不是万能的,没有预算是万万不能的,市场环境在变,组织内部人员也在变,如果想要实现动态的平衡,预算定完之后,还有几件特别重要的事情需要做。

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第一,预算定完之后就要匹配经营动作,所以阶段性要对数据进行有效BR,看看进度条是不是慢了,如果慢了怎么办?要么降目标,要么加动作,总之得做一些补救措施吧,不然预算也会容易失控。

第二,每个部门要对自己岗位的关键指标负责,比如店长对校区维度的相关指标负责,项目经理对科目维度的相关指标负责,教学岗管理者为教学指标负责,销售岗为销售指标负责。

关键指标一定要有明确对应到责任人。

第三,随着时间的推移,还需要根据实际的经营情况,设置阶段性的预警机制,及时调整目标。

涉及到人、财、物的调配,尽量让教师储备、教室数量、招生目标、奖金激励能相互匹配起来。

比如公司业绩比预期要好,你打算追加目标的时候,就需要提前考虑到教师储备够不够,教室够不够、管理者的奖金是不是有所提高。

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另外一种常见的问题是:管理者为了保险起见,会给下级设置挑战目标,给上级汇报保底目标,一进一出目标就会相差很大,在这个情况下,各个级别的管理者拿到数字都不一样,都不是经过精算之后的实际预估值。

在达成目标的过程中,上下口径都不一致,一级一级往下增加,你自己想想觉得合理吗?

这一点千万千万要注意,资源配置不够导致预算完不成,团队约定奖金拿不到,很容易崩盘,一波一波人会离开,还会收到大量的抱怨,换位思考一下就能理解不应该这么做。

还有一种常见的问题是:对过去几年增速都很快的部门,继续下达一个更高的目标,比如某个科目的续班率已经做到了95%,如果还给这个科目继续提升续班率目标的话,就很容易把这个团队压垮了。

避免主观臆断

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用数据说话,用市场说话,千万不要拍脑袋下结论;

重视历史数据,重视竞品机构的数据,对标过去数据,对标优秀同行数据,通过精算之后再得出你的结论能帮助我们更好的开展工作。

分析收入增长背后的原因,比如你说今年业绩会比较好,是因为物理校区平铺带来收入增长呢?还是因为你把单价提高了?是因为把课次拉长了?还是因为你在教学岗位上多配置了几个人,多设置了一笔奖金,预测今年的续班率应该会提高,反正得归因。分析你得出结论背后的原因,倒逼我们更好的开展工作。

职业经理人第一项要求

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预算管理的定义是公司在股东的增长要求和战略目标的指导下,对未来的财务结果、经营指标、资源配置做全面的预测和统筹,并且在执行的过程中,对实际经营数据进行监控,定期将实际经营的数据指标和设定的目标值进行比对,从而帮助管理者更好的实现经营目标。

说白了,就是作为职业经理人,你要帮助股东实现商业目标,就像我们要求我们自己的二级管理者去追目标,使命必达就是职业经理人的第一项要求。

本文转载自微信公众号“K12老林(ID:gh_916f6eb7d615)”。文章为作者独立观点,不代表芥末堆立场,转载请联系原作者。

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